Страхование ответственности перевозчиков

При
страховании гражданской ответственности
владельцев автотранспортных средств
страховой тариф устанавливается с
учетом профессионализма страхователя
(застрахованного лица), состояния его
здоровья, водительского стажа, марки
автотранспортного средства, его
технических характеристик, режима и
территории использования, маршрутов
движения и т. д.

Пример
1.
Тарифные ставки в зависимости от стажа
водителя следующие (в % от страховой
суммы): до 1 года – 5,8%, от 1 до 5 лет -3,6 %,
от 5 до 10 лет – 2,9 %.

Определите
страховой взнос транспортной организации
на
год при добровольном страховании
гражданской
ответственности водителей транспортных
средств, если в организации
работают со стажем работы до 1 года — 2
человека, от 1, до
5 лет — 3 человека, от 5 до 10 лет — 1 человек.
Страховая сумма гражданской
ответственности на каждого водителя
составляет 150 тыс. руб.

Решение.

2
× 150
×
3 ×150
×

1 ×150
×
=
17,4 16,2 4,35 = 37,95 тыс. руб.Страховое
возмещение выплачивается на основе
заявления страхователя,
решения суда, документов соответствующих
органов, которые подтверждают
страховой случай, а также составленного
страхового акта,
а страховое обеспечение, кроме
перечисленных документов, на основе
соответствующих документов медико-социальной
экспертизы, органов
социального обеспечения о факте нанесения
ущерба и его последствиях, а также с
учетом справок, счетов и прочих документов,
подтверждающих
произведенные расходы.

Пример
4.
условия
договора предусматривают лимит
ответственности на один страховой
случай 50 тыс. руб. и лимит ответственности
за весь срок договора
100 тыс. руб. В период действия договора
произошло три страховых
случая: ущерб по первому составил 60 тыс.
руб., сумма страховой
выплаты составит 50 тыс. руб.;

ущерб по
второму -30 тыс. руб.,
которые были уплачены страховщиком
полностью, а ущерб по третьему —
40 тыс. руб., из которых страховщик уплатил
только 20 тыс. руб., т.
е. остаток лимита ответственности по
договору после уплаты последствий
двух страховых случаев. После этого
действие договора прекращается.

При
страховании профессиональной
ответственности объектом страхования
являются имущественные интересы
страхователя, связанные с ответственностью
за вред, причиненный третьим лицам в
результате ошибок или
упущений, совершённых при исполнении
профессиональных обязанностей.

Проводится
оно в добровольной и обязательной
формах. Обязаны страховать свою
ответственность нотариусы, таможенные
брокеры, оценщики, аудиторы.
Так, нотариусы осуществляют страхование
в соответствии со ст.
18 Основ законодательства РФ о нотариате.
Минимальная страховая
сумма устанавливается в размере 100
минимальных размеров месячной оплаты
труда (МРОТ).

Пример
5. В
договоре страхования профессиональной
ответственности нотариуса предусмотрена
страховая сумма 70 тыс. руб., условная
франшиза
— 5 тыс. руб. В результате упущения,
совершённого при исполнении
служебных обязанностей, нанесен ущерб
клиенту в размере 40 тыс. руб. Кроме того,
расходы, произведенные предъявителем
претензии,
составили 3 тыс. руб., расходы, произведенные
нотариусом без согласия
страховщика, — 0,5 тыс. руб.

Определите
страховое возмещение, выплаченное
страховщиком клиенту
нотариуса.

Решение.

40
3 0,5 = 43,5 тыс. руб.;

2)
страховое возмещение клиенту нотариуса,
выплаченное страховщиком,
— 43,0 тыс. руб.

а)
за вред, причиненный жизни и здоровью
членов экипажа и пассажиров,
— в размере не менее 2 млн.руб.
на каждого пассажира (ст.117);

б)
за вред, причиненный багажу, — в размере
не менее 600руб.
за 1 кг багажа ( без объявления ценности.
ст.118);

в)
за вещи, находящиеся при пассажире, — в
размере не менее 11
тыс.руб.

Пример
6. В
результате крушения самолета погибли
40 пассажиров, 6
членов экипажа, утрачены 520 кг багажа и
вещи, находящиеся при пассажирах.

Определите
сумму выплат страховщиком родственникам
погибших,если
члены экипажа, пассажиры, багаж и вещи,
находящиеся при пассажирах,
застрахованы перевозчиком по минимуму.

Решение.

Коэффициенты ОСАГО и формула расчета страховой премии ОСАГО

46
×
2000
520 ×0,600
40 ×11
=92000 320 440
=
92 760 тыс.руб.

Страхованиеответственностизаемщиковзанепогашениекредита

При
страховании ответственности заемщиков
за непогашение кредита объектом
страхования является ответственность
заемщика кредита
перед банком, выдавшим кредит, за
своевременное погашение кредита,
включая проценты за пользование кредитом.

Страхователем
является заемщик кредита. Страхованию
подлежит не вся
ответственность заемщика, а только
часть, обычно 50-90%.

Страховым
событием считается неполучение банком
в оговоренный срок
(обычно 3-20 дней после срока погашения
кредита) кредита вместе
с процентами.

Пример
7. Организация,
получив кредит
в банке в сумме 3,5 млн. руб. под 24% годовых
на 8 месяцев, застраховал
свою ответственность перед банком у
страховщика. Предел ответственности
страховщика — 70%, тарифная ставка – 2,5%.

Определите страховую
сумму и страховой взнос.

Решение.

1)
страховую сумму Sn
= (3500 3500 ×
0,24
×)
× 0,7
= 2842 тыс. руб.;

2)
страховой взнос V
= 2842 ×
0,025
= 71,05 тыс. руб.

Задачи
для самостоятельного решения

Задача
1.
Общая сумма кредита по кредитному
договору 2,6 млн. руб., выданного под 16%
годовых сроком на 10 месяцев. Страховой
тариф — 3% от страховой суммы. Предел
ответственности страховщика — 85%. Заемщик
не погасил своевременно задолженность
по выданному кредиту. Определите сумму
страхового платежа, ущерб и страховое
возмещение

Коэффициенты ОСАГО и формула расчета страховой премии ОСАГО

Задача
2. Первый
заемщик взял кредит в сумме 1300 тыс.руб.
на год под 20%годовых, при тарифной ставке
-3,5%. Учитывая устойчивое финансовое
положение заемщика, принято решение
страховщиком о применении понижающего
коэффициента 0,8.

Второй
заемщик взял кредит в сумме 800 тыс. руб.
на 7 месяцев под 22%годовых, при тарифной
ставке -2,4%. Предел ответственности
страховщика- 70%.

Вычислите
сумму страховых платежей по каждому
заемщику при добровольном страховании
риска непогашения кредита и сумму
страховых выплат страховщиком банку
по второму заемщику, который не погасил
своевременно задолженность по выданному
кредиту.

Задача
3. Первый
заемщик взял кредит в сумме 3млн.руб. на
1,5 года под 16%годовых, при тарифной
ставке -3,5%. Второй заемщик взял кредит
в сумме 2 млн. руб. на 6 месяцев под 24%
годовых, при тарифной ставке -2,3%. Предел
ответственности страховщика- 85%.

Вычислите
суммустраховых
платежей по каждому заемщику при
добровольном страховании риска
непогашения кредита, сумму убытков и
страховых выплат страховщиком банку
по второму заемщику, который не погасил
своевременно задолженность по выданному
кредиту.

Задача
4.
Определите страховой взнос транспортный
организации потребительской кооперации
на год при страховании гражданской
ответственности водителей транспортных
средств. Стаж водителей: до 1 года – 6
человек, от 1 до 5 лет -2 человека, от 5 до
10 лет – 3 человека, свыше 10 лет – 1 человек.

Задача
5.
На хлебозаводе на год при страховании
ответственности водителей автотранспортных
средств с учетом того, что в предприятии
работают водители со стажем: до 1 года
– 10 человек, от 1 до 5 лет -4 человека.
Страховая сумма на каждого водителя –
80 тыс.руб., страховые тарифы для водителей
со стажем до 1 года – 5,4 %, от 1 до 5 лет –
3,2%.

Задача
6. В результате ДТП нанесен вред нескольким
пешнходам:первому
— на сумму 35 тыс. руб., второму — на сумму
25 тыс. руб. , третьему – на сумму 15 тыс.
руб. В
договоре добровольного страхования
ответственности предусмотрен лимит
ответственности страховщика на один
страховой случай в сумме 60 тыс. руб.

Предлагаем ознакомиться  Страховой случай является залив квартиры

Как рассчитать страховку по кредиту

Определите
размер выплат страховщиком каждому
потерпевшему.

Задача
7. При
добровольном страховании условиями
договора гражданской ответственности
владельцев автомашины предусмотрен
лимит ответственности на весь срок
договора – 200 тыс. руб. В период действия
договора произошло три страховых случая:
ущерб по первому составил 80 тыс.руб., по
второму – 120 тыс.руб., по третьему – 50
тыс.руб.

Определите
страховые возмещения, выплаченные
страховщиком по каждому страховому
случаю.

Задача
8. В
договоре страхования профессиональной
ответственности нотариуса предусмотрена
страховая сумма 200 тыс. руб., безусловная
франшиза – 5 тыс.руб.

В
результате страхового случая ( упущения
нотариуса при исполнении служебных
обязанностей) нанесен ущерб клиенту в
размере 169 тыс.руб. Кроме того, расходы,
произведенные предъявителем претензии,
составили 2,1 тыс.руб., расходы, произведенные
нотариусом с согласия страховщика, —
1,5 тыс.руб.

Тарифы на ипотечное страхование в различных страховых компаниях

Рисковая
премия —
чистая нетто-премия, которая представляет
собой часть
страхового взноса в денежной форме для
покрытия риска.
Величина рисковой премии зависит от
степени вероятности наступления
страхового случая, например, в личном
страховании от половозрастной
структуры страхователей.

Коэффициенты ОСАГО и формула расчета страховой премии ОСАГО

Накопительный
(сберегательный) взнос относится
к страхованию жизни и предназначен для
покрытия платежей страхователя по
окончании срока действия договора
страхования.

Нетто
— премия —
часть страхового взноса, которая
необходима для покрытия страховых
платежей по данному виду страхования
за определенный
период времени.

Брутто-
премия —
тарифная ставка страховщика, включающая
достаточный взнос и надбавки на покрытие
расходов по убыточным видам
страхования, предупредительным
мероприятиям и т.д.

Различают
следующие виды страхового взноса:
рисковый, сберегательный,
нетто-ставка, достаточный и брутто-ставка.

Рисковый
взнос является
чистой нетто-премией, т.е. частью
страхового взноса, которая предназначена
для покрытия риска.
Величина рискового взноса зависит от
степени вероятности
наступления страхового случая.

Сберегательный
взнос —
это накопительный взнос. Его взимают
при заключении договоров страхования
жизни. Он предназначен
для покрытия платежей страхователя
после окончания
срока страхования.

Достаточный
взнос — это
взнос в размере, достаточном не только
для покрытия страховых платежей, но и
для покрытия
издержек страховщика. Достаточный взнос
равен сумме нетто-ставки
и нагрузки, включенной в издержки
страховщика, т.е. достаточный взнос
представляет, по существу, брутто-ставку
без прибыли страховщика.

По
форме уплаты страховой взнос подразделяется
на единовременный, текущий, годовой и
рассроченный.

Единовременный
взноспредставляет
собой взнос, который страхователь
уплачивает страховщику вперед за весь
период
страхования. Сумма этого взноса
определяется к моменту
заключения договора страхования.

Текущий
взнос —
часть от
общих обязательств страхователя по
отношению к страховщику. Сумма текущих
взносов по
данному виду страхования всегда будет
больше единовременного
взноса, что объясняется потерями прибыли
страховщика
при рассроченных текущих взносах.

Годовой
взнос — это
единовременный взнос, вносимый на срок
в один год.

Рассроченный
страховой взнос
представляет собой взнос, уплачиваемый
в рассрочку.

Возможные
отклонения к рисковому взносу
компенсируются с помощью гарантийной
надбавки. Нетто-ставка выражает
цену
страхового риска (пожара, наводнения и
т.п.).

Структура
нетто-ставки зависит от вида страхования
и его назначения. Она различна в личном
и имущественном страховании. В
личном страховании нетто-ставкавключает
рисковый взнос,
сберегательный взнос, гарантийную
надбавку. В
имущественном страховании нетто-ставка
включает рисковый взнос и гарантийную
надбавку.

Таким
образом, брутто-ставка
— тарифная ставка взносов
по страхованию, представляет собой
сумму нетто-ставки,
обеспечивающую выплату страховой суммы
и надбавку
(нагрузки)
к ней, предназначенную для покрытия
других расходов,
связанных с проведением страхования.

Нетто-ставка
составляет до 90 % брутто-ставки. Нагрузка
в
зависимости от формы и вида страхования
колеблется от 9 % до
40 %. Если
условия страхования содержат несколько
видов страховой ответственности, то
совокупная нетто-ставка может
состоять из суммы нескольких частных
нетто-ставок.

За
счет нетто-ставки покрывается
нормальная
сумма убытковот
страховых случаев, рассчитанная
на основе среднестатистических
показателей за многолетний
срок наблюдений.

Нагрузкаменьшая
часть страхового тарифа. В зависимости
от формы
и вида страхования она колеблется от
10% до 40%.

Структуру
страхового тарифа можно представить
следующим образом
(рис. 2).

Брутто-ставка

=

Нетто-ставка

Нагрузка

Нормальная сумма

убытков

Рисковая
надбавка –резервы
на случай:

•ухудшения
убыточности:

• катастрофических
убытков,

• прочих
непредвиденных ситуаций

• расходы на
ведение дела;

• расходы
на предупредительныеоперации;

• прибыль от
чисто страховой
деятельности

Рис.
2. Структура страхового тарифа.

Перед тем, как рассчитать страховку по оформленному кредиту, нужно узнать базовую страховую сумму.

Ее расчет можно сделать при знании следующих показателей:

  • остаток кредитной задолженности;
  • процентная ставка по займу.

О (П / 100) * О, где:

  • О – остаток задолженности;
  • П – процентная ставка.

Пример расчета (на начало взятия кредита).

Коэффициенты ОСАГО и формула расчета страховой премии ОСАГО

Пусть кредит получен на следующих условиях:

  • сумма – 1,5 млн. рублей;
  • процентная ставка – 12 % годовых;
  • срок кредитования – 10 лет (120 месяцев);
  • схема выплат – ежемесячная аннуитетная.

1500000 (12 / 100) * 1500000 = 1680000 рублей.

Именно такая страховая сумма будет в самом начале – сразу после получения кредита. Соответствующей формулой можно воспользоваться и через год – чтобы рассчитать страховую сумму на следующий годовой период. Очевидно, что по мере погашения кредита и снижения остатка задолженности страховая сумма, а значит, и размер страховой премии, будут планомерно уменьшаться.

После того, как заемщик подал заявление на ипотечное кредитование, банком оформляется обязательная и, при наличии соответствующего желания клиента, еще и дополнительная страховка по кредиту, расчет которой осуществляется аффилированной с кредитором страховой организацией.

Предлагаем ознакомиться  Что является страховым случаем при страховании квартиры

При этом используются утвержденные страховщиком минимальные и максимальные тарифы по страховке. Конкретный размер тарифа по страховке определяется в зависимости от факторов, влияющих на степень страхового риска.

Вид страховки Категория застрахованного лица / предмета залога Тарифы, в процентах
Страховка предмета залога от рисков утраты и повреждения Квартиры От 0,09 до 0,5
Жилые дома От 0,2 до 2
Страховка жизни Женщины от 21 до 40 лет От 0,2 до 0,3
Женщины от 41 до 50 лет От 0,31 до 0,6
Мужчины от 21 до 40 лет От 0,3 до 0,6
Мужчины от 41 до 50 лет От 0,61 до 1
Страховка титула От 0,2 до 0,5

В отношении страховки имущества по ипотеке и титульного специалистами нашей редакции не удалось найти официальную информацию о действующих тарифах на сайтах Сбербанка и Сбербанк-страхование.

Вид страховки по кредиту Ренессанс Ингосстрах Росгосстрах
Жизни От 0,15 % От 0,27 % От 0,11 %
Имущества От 0,11 % От 0,23 % От 0,12 %
Титула От 0,21 % От 0,21 % От 0,15 %

Коэффициенты ОСАГО и формула расчета страховой премии ОСАГО

В самом начале формулы ставится базовый тариф, который затем умножается на все коэффициенты. Он строго прописан в законах и страховые компании не могут его менять. Свой тариф присваивается каждому виду транспорта – легковым и грузовым машинам, троллейбусам, автобусам и так далее.

Также на размер базового тарифа влияет цель использования автомобиля. Он повышается для транспорта, принадлежащего юридическому лицу, и становится еще выше, если машина применяется в качестве такси.

Страхование профессиональной ответственности

Положение о правилах ОСАГО, утвержденное Банком России 19.09.2014 под № 431-П, содержит следующие возможные условия досрочного прекращения договора (п. 1.13–1.15):

  • в связи с прекращением существования одной из сторон договора (смерть физлица или ликвидация юрлица);
  • в результате гибели предмета страхования;
  • по инициативе страхователя в случаях отзыва лицензии у страховщика или замены собственника имущества;
  • по инициативе страховщика при выявлении ложных сведений, заявленных страхователем;
  • по иным причинам.

При прекращении договора возвратная доля страховой премии – это часть средств, соответствующая неистекшему сроку его действия (п. 1.16 Положения о правилах). Исключение составляют случаи:

  • ликвидации страхователя;
  • прекращения договора по инициативе страхователя по иным причинам, чем отзыв лицензии у страховщика или замена собственника имущества;
  • прекращения договора по инициативе страховщика при выявлении ложных сведений, заявленных страхователем.

Договор КАСКО подчиняется положениям ст. 958 ГК РФ. Для такого вида страхования  при этом за неистекший срок действия соглашения возврат части страховой премии – это:

  • обязательство, если договор прекращен в связи с исчезновением предмета страхования, но не по страховому случаю;
  • возможность, если договор прекращает действие по желанию страхователя, при условии включения условия о возврате в текст договора.

При продаже транспортного средства можно переоформить неистекший полис КАСКО на нового собственника (ст. 960 ГК РФ).

О том, как влияет на уплату транспортного налога утрата транспортного средства, читайте в материале «Налоговый период при оплате транспортного налога (нюансы)».

Применяется только при движении транспорта транзитом или для иностранных граждан. Может составлять 0,2 при оформлении на срок до 15 дней и повышаться до 1, если страхование делается на 10 и более месяцев.

Коэффициенты ОСАГО и формула расчета страховой премии ОСАГО

Чтобы получить точный размер страховой премии, нужно рассчитать ОСАГО с коэффициентами, учитывая свои показатели как водителя и характеристики автомобиля.

Решение.

Пример
2. В
договоре предусмотрен лимит на один
страховой случай
в размере 60 тыс. руб. В результате ДТП
нанесен вред пешеходам: первому
— на сумму 40 тыс. руб., второму — на сумму
55 тыс. руб. Определите
размер выплат страховщиком каждому
потерпевшему.

Решение.
Так
как в договоре лимит установлен на один
страховой случай в
размере 60 тыс. руб., то страховщик выплатит
двум потерпевшим 60
тыс. руб., причем каждый из них получит
сумму, пропорциональную понесенным
убыткам.

а)
первому потерпевшему: W1
= 60 ×

= 25,263тыс. руб.

б)
второму потерпевшему W2
= 60 ×

= 34,737тыс. руб.

Решение.

Решение.

Решение.

Задача
9. В
договоре страхования профессиональной
ответственности нотариуса предусмотрена
страховая сумма 100 тыс. руб., условная
франшиза – 5 тыс.руб.

В
результате страхового случая ( упущения
нотариуса при исполнении служебных
обязанностей) нанесен ущерб клиенту в
размере 86 тыс.руб. Расходы, произведенные
предъявителем претензии, составили
1,8 тыс.руб., расходы, произведенные
нотариусом без согласия страховщика,
— 0,6 тыс.руб.

Задача
10. В
результате крушения самолета погибли
57 пассажиров, 8
членов экипажа, утрачены 530 кг багажа и
вещи, находящиеся при пассажирах.

Задача
11. В
результате крушения самолета погибли
6
членов экипажа
и 63 пассажира,
утрачены 1026 кг багажа и вещи, находящиеся
при пассажирах.

Задача
12.
ООО «Рыбак» взят кредит на сумму 1900
тыс.руб. на год. Годовая ставка за
пользование кредитом – 18%. Тарифная
ставка – 3,5 % к страховой сумме. Предел
ответственности страховщика — 70%.

Рассчитайте
сумму страховых платежей по добровольному
страхованию ответственности заемщика
за непогашение кредита.

Задача
13.
ООО «Стрела» взят кредит на сумму 2500
тыс.руб. на 6 месяцев. Годовая ставка за
пользование кредитом – 20%. тарифная
ставка – 2,3 %. Предел ответственности
страховщика — 90%.

Рассчитайте
величину страхового платежа по
добровольному страхованию ответственности
заемщика за непогашение кредита.

Класс водителя

КБМ присваивается водителю за безаварийную езду. Он хранится в специальной базе, поэтому остается даже при смене страховой компании. Каждый год, прошедший без ДТП, водителю дается 5% скидки от стоимости страхования. Максимальный размер дисконта – 50%.

Если же произошла авария по вине застрахованного лица, то класс снижается. Минимальная категория «М» не только не дает скидки, но и устанавливает коэффициент 2,45. Это существенно повышает стоимость страхования. 

Чтобы рассчитать ОСАГО по коэффициентам, необходимо учитывать возраст и опыт водителя. Если машиной будет управлять лицо до 22 лет или со стажем менее 3 лет, то страховая премия будет умножена на 1,8.

Для водителей с большим опытом и возрастом коэффициент составляет 1.

Предлагаем ознакомиться  Приказ об отзыве из отпуска работника 2019: образец в связи с производственной необходимостью

Расчет резервов по страхованию иному, чем страхование жизни

Резервы
по страхованию жизни называются
математическими
резервами
вследствие математической базы их
расчета.

Базой для расчета
величины резерва служит поступившая в
отчетном периоде страховая нетто-премия
по заключенным договорам страхования.

Р
= Рн ×

По ×
— В,

где
Р – размер резерва по виду страхования
на отчетную дату;

Рн
— размер
резерва по виду страхования на начало
отчетного периода;

По
– страховая
нетто-премия повиду
страхования, полученная за отчетный
период;

i
– годовая
норма доходности (в %), используемая при
расчете тарифной ставки по виду
страхования;

В
– сумма
выплат страхового обеспечения и
выкупленных сумм по виду страхования
за отчетный период.

Коэффициенты ОСАГО и формула расчета страховой премии ОСАГО

Пример
1.Величина
резерва по страхованию жизни на 1 октября
1,5 млн. руб. В течение 4 квартала страховщик
собрал страховых взносов 800 тыс.руб. и
выплатил страховое обеспечение 900
тыс.руб., выкупных сумм – 50 тыс. руб. Доля
нетто-ставки в структуре тарифа – 90%.
Годовая норма доходности, использованная
при расчете тарифной ставки — 7%.

Определите величину
резерва по страхованию жизни на 1 января.

Решение.

Определяем
величину резерва по страхованию жизни
на 1 января по формуле

Р
= Рн ×

По
×
— В=
1500 ×

0,9×
800 ×
— 900


50 =1302,55
тыс.руб.

Правила
формирования страховых резервов по
страхованию иному, чем страхование
жизни, утверждены приказом Министерства
финансов


резерв незаработанной премии (РНП);

резерв
заявленных, но неурегулированных убытков
(РЗУ),

резерв
происшедших, но незаявленных убытков
(РПНУ);


стабилизационный резерв (СР);

— иные страховые
резервы.

Коэффициенты ОСАГО и формула расчета страховой премии ОСАГО

Резерв
незаработанной премии (РНП)
– это частьначисленной
страховой премии по договору, относящаяся
к периоду действия договора, выходящему
за пределы отчетного периода (незаработанная
премия, предназначенная для исполнения
обязательств по обеспечению предстоящих
выплат, которые могут возникнуть в
следующих отчетных периодах).

Расчет
РНП производится
отдельно по каждой учетной группе.

Величина
РНП определяется
путем суммирования резервов незаработанной
премии по всем учетным группам договоров.

Для
расчета незаработанной премии (НП)
по каждому договору определяется базовая
страховая премия (БСПi).

БСПi
= страховой
брутто-премии — начисленные вознаграждения
за заключенные договора страхования
(сострахования) – отчисления от страховой
брутто – премии в случаях, предусмотренных
действующим законодательством.

Для
расчета НП
по договору, принятому в перестрахование,

НП
= страховой
брутто – премии – сумма начисленного
вознаграждения по договору, принятому
в перестрахование.


«pro
rata
temporis»;


«одной двадцать четвертой» (далее
«124»);

— «одной восьмой»
(далее «18»).

По
договорам, относящимся к учетным группам
с 1-18 ( Приложение 1), расчет резерва
незаработанной премии производится
методом «pro
rata
temporis»,
а в случае страхования по генеральному
полису или если в силу специфики
взаиморасчетов между страховщиком и
страхователем для целей расчета
страховых резервов определять точные
даты начала и окончания действия
договоров нецелесообразно, то по
договорам, относящимся к учетным группам
3,4,8 и 9, расчет резерва незаработанной
премии может производиться методами
«124» и (или) «18».

По
договорам перестрахования (договорам
пропорционального перестрахования и
договорам, относящимся к учетной группе
19) расчет резерва незаработанной премии
может производиться как методом «pro
rata
temporis»,
так и методами «124» и (или) «18».

НПi
= БСПi
× (ni–
mi)
ni

Где
БСПi
– базовая
страховая премия по iму договору;

ni- срок
действия договора в днях;

mi- число
дней с момента вступления iго договора
в силу до отчетной даты.

Резерв
незаработанной премии равен ∑ НПi,
исчисленной по каждому договору
страхования.

Пример
2. Страховой
компанией 1 августа заключен договор
страхования имущества на срок до 1 мая
следующего года. Страховая брутто-
премия – 120 тыс.руб. Вознаграждение
агенту за заключение договора страхования
-7 %, отчисления в резерв предупредительных
мероприятий – 3%.

Определите
незаработанную премию на 1 января по
данному договору страхования.

Решение.

1)
базовую страховую премию БСПi
= 120 —
-= 108,0 тыс.руб.;

2)
незаработанную премию НПi
= БСПi
× (ni– mi)
ni
= 108,0= 47,472 тыс.руб.,

гдеni- число дней
с 1 августа прошедшего года по 1 мая
текущего года;

mi- число
дней с 1 августа по 31 декабря прошедшего
года.

Расчет резерва
незаработанной премии методом «124»

Для
расчета НП
методом
«124» договоры, относящиеся к одной
учетной группе, группируют по подгруппам.
В подгруппу включаются договоры с
одинаковыми сроками действия (в месяц)
и с датами начала их действия, приходящиеся
на одинаковые месяцы.

1) дата начала
действия договора приходится на середину
месяца;

2)
срок действия договора, не равный целому
числу месяцев, равен ближайшему большему
числу месяцев.

Незаработанная
премия по каждой подгруппе

Коэффициенты ОСАГО и формула расчета страховой премии ОСАГО

НПi
= БСПi× Коэффициент
для расчета величины резерва
НП.

Коэффициент
для каждой подгруппы определяется как
отношение не истекшего на отчетную дату
срока действия договора подгруппы (в
половинах месяцев) ко всему сроку
действия договоров подгруппы (в половинах
месяцев).

Резерв
незаработанной премии методом «124» в
целом по учетной группе определяется
путем суммирования незаработанных
премий, рассчитанных по каждой группе.

В
январе -70; в июне — 120; в декабре – 50.

Определите
резерв незаработанной премии методом
«124» на 1 января.

Решение.
Определяем
РНПi

РНПi
= 70 × 124 120
× 1124 50 × 2324 =105,833 тыс.руб.

Расчет
резерва незаработанной премии методом
«18»

Коэффициенты ОСАГО и формула расчета страховой премии ОСАГО

Для
расчета НП
методом
«18» договоры, относящиеся к одной
учетной группе, группируют по подгруппам.
В подгруппу включаются договоры с
одинаковыми сроками действия (в кварталах)
и с датами начала их действия, приходящиеся
на одинаковые кварталы.

1) дата начала
действия договора приходится на середину
квартала;

2)
срок действия договора, не равный целому
числу кварталов, равен ближайшему
большему числу кварталов.

Коэффициент
для каждой подгруппы определяется как
отношение не истекшего на отчетную дату
срока действия договора подгруппы (в
половинах кварталов) ко всему сроку
действия договоров подгруппы (в половинах
кварталов).

в первом -80, во
втором – 120, в третьем – 210, в четвертом
180.

Определите
РНПна 1 января
методом«18».

Решение.
Определяем
РНП на
1 январяметодом«18».

РНП
= 80 × 18 120 ×
38 210 × 58 180 78 = 343,75 тыс.руб.